Elon Musk enfrenta una factura de impuestos de $ 15 mil millones, que probablemente sea la verdadera razón por la que está vendiendo acciones

El CEO de Tesla, Elon Musk, hace gestos mientras visita el sitio de construcción de la Gigafábrica de Tesla en Gruenheide, cerca de Berlín, Alemania, el 13 de agosto de 2021.

Patrick Pleul | Reuters

Tesla CEO Elon Musk enfrenta una factura de impuestos de más de $ 15 mil millones en los próximos meses sobre opciones sobre acciones, lo que hace probable una venta de sus acciones de Tesla este año independientemente del voto de Twitter.

Musk preguntó a sus 62,7 millones de seguidores de Twitter durante el fin de semana si debería vender el 10% de sus participaciones en Tesla. «Últimamente se habla mucho de que las ganancias no realizadas son un medio de elusión fiscal, por lo que propongo vender el 10% de mis acciones de Tesla», tuiteó.

El director ejecutivo de Tesla dijo que «acatará los resultados de esta encuesta, de cualquier modo». Los resultados fueron 58% a favor de la venta y 42% en contra, lo que sugiere que venderá las acciones.

Independientemente de los resultados de la encuesta, Musk probablemente habría comenzado a vender millones de acciones este trimestre. La razón: una factura fiscal inminente de más de $ 15 mil millones.

Musk recibió opciones en 2012 como parte de un plan de compensación. Debido a que no recibe un salario ni un bono en efectivo, su riqueza proviene de la adjudicación de acciones y las ganancias en el precio de las acciones de Tesla. La adjudicación de 2012 fue por 22,8 millones de acciones a un precio de ejercicio de 6,24 dólares por acción. Las acciones de Tesla cerraron a $ 1,222.09 el viernes, lo que significa que su ganancia sobre las acciones asciende a poco menos de $ 28 mil millones.

La compañía también ha revelado recientemente que Musk ha obtenido préstamos utilizando sus acciones como garantía y, con las ventas, es posible que Musk quiera pagar algunas de esas obligaciones crediticias.

Como señaló Tesla en su presentación 10-Q de la Comisión de Bolsa y Valores del tercer trimestre de este año: «Si el precio de nuestras acciones ordinarias bajara sustancialmente, una o más de las instituciones bancarias podrían obligar al Sr. Musk a vender acciones de Acciones ordinarias de Tesla para satisfacer sus obligaciones crediticias si no pudiera hacerlo por otros medios. Cualquier venta de este tipo podría hacer que el precio de nuestras acciones ordinarias baje aún más «.

Las opciones vencen en agosto del próximo año. Sin embargo, para ejercerlos, Musk tiene que pagar el impuesto sobre la renta sobre la ganancia. Dado que las opciones se gravan como un beneficio o compensación para los empleados, se gravarán en los niveles superiores de ingresos ordinarios, o el 37% más el impuesto neto a la inversión del 3,8%. También tendrá que pagar la tasa impositiva máxima del 13,3% en California, ya que las opciones se otorgaron y se obtuvieron principalmente mientras era residente fiscal de California.

Combinados, la tasa de impuestos estatal y federal será del 54,1%. Entonces, la factura total de impuestos sobre sus opciones, al precio actual, sería de $ 15 mil millones.

Musk no ha confirmado el tamaño de la factura fiscal. Pero tuiteó: «Tenga en cuenta que no acepto un salario en efectivo ni un bono de ninguna parte. Solo tengo acciones, por lo que la única forma de pagar impuestos personalmente es vender acciones».

Dado que los CEO tienen ventanas limitadas para vender acciones, y Musk probablemente querría escalonar las ventas durante al menos dos trimestres, los analistas y expertos en impuestos esperaban que Musk comenzara a vender en el cuarto trimestre de 2021.

En una aparición en la conferencia Code en septiembre, Musk dijo: «Tengo un montón de opciones que expirarán a principios del próximo año, así que … un gran bloque de opciones se venderá en el cuarto trimestre, porque tengo que hacerlo o expirarán». . «

Musk, por supuesto, también podría pedir prestado más contra sus acciones de Tesla, que ahora suman más de $ 200 mil millones. Sin embargo, ya ha prometido 92 millones de acciones a prestamistas para obtener préstamos en efectivo. Cuando se le preguntó en la conferencia del Código sobre los préstamos contra acciones tan volátiles, dijo: «Las acciones no siempre suben, también bajan».

Musk todavía está acumulando opciones más allá de las otorgadas a través del paquete de pago de Tesla de 2012. En marzo de 2018, la junta directiva de Tesla le otorgó un «Premio al desempeño de CEO» sin precedentes que consta de 101,3 millones de opciones sobre acciones (ajustadas por la división de acciones de 5 por 1 en 2020) en 12 tramos basados ​​en hitos.

Lora Kolodny de CNBC contribuyó a este informe.

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